Sparen bij Trade Republic / Citibank - alle details!
Vragen over belastingen, de constructie en garantie
Trade Republic kwam vorige week met een aanbod dat heel wat Nederlandse spaarders heeft bereikt: een spaarrekening met een rente van 2%. Dat is ook nogal wat, als je bedenkt dat de eerstvolgende hoogste spaarrente 1,31% is. Logisch dat de actieve spaarder interesse heeft!
Antwoord op vragen over sparen bij Trade Republic / Citibank
In mijn artikel van vorige week gaf ik al aan dat ik nog wat vragen had, en in de loop van de week kwamen daar nog nieuwe vragen bij. Daarom vandaag een vervolgartikel, waarin ik jou de antwoorden op die vragen hoop te geven.
Belasting in Nederland in box 3: sparen of beleggen?
Mijn eerste vraag ging over de vraag of het saldo bij Trade Republic (een beleggingsinstelling) door de fiscus gezien zou worden als spaartegoed of per ongeluk als belegging. Een nogal belangrijk onderscheid, gezien het feit dat de belasting in box 3 vanaf 2023 berekend wordt over de werkelijke verdeling van je vermogen.
Saldo op rekening Trade Republic = bank- / spaartegoed
Navraag bij Trade Republic gaf al snel antwoord: geld op de rekening is een banktegoed en valt dus onder de lage rendementscategorie. Bovendien geef je zelf bij de fiscus aan hoe jouw vermogen eruit ziet en hoe het is verdeeld, dus daar vul je zelf het saldo bij Trade Republic in als spaartegoed.
Bronbelasting van toepassing?
De volgende vraag ging over bronbelasting. Diverse landen in de Europese Unie heffen bronbelasting over rente en dividend dat in dat land uitgekeerd wordt.
Ierland: vermindering naar 0%
Ook Ierland - waar het geld gestald is bij Citibank - kent zo'n bronbelasting. Gelukkig heeft Nederland een verdrag met Ierland waardoor er voor inwoners van ons land een vermindering geldt en de bronbelasting uitkomt op 0%.
Duitsland: ook 0%
Vervolgens zou je nog de vraag kunnen stellen of het qua bronbelasting niet zou moeten gaan over Duitsland in plaats van Ierland... maar gelukkig is er ook in Duitsland geen sprake van het heffen van bronbelasting over de rente op tegoeden van inwoners van Nederland.
Kortom: voor zover ik kan beoordelen (en nee, hier kun je geen rechten aan ontlenen) is er geen sprake van de heffing van bronbelasting. Dat is wel zo prettig.
Rekening bij Trade Republic of bij Citibank?
De constructie van de rekeningen kan ook wel wat verduidelijking gebruiken merkte ik. De basis info dat je spaart bij Citibank via Trade Republic is wat wazig misschien?
En dan wordt er bij het openen van de rekening ook nog ergens gesproken over een 'geblokkeerde rekening' - dat kan je behoorlijk onzeker maken. Je wilt immers wel je geld kunnen opnemen! En hoe zit het dan met de garantie?
Navraag bij Trade Republic gaf mij helderheid. Ik zal laten zien welk antwoord ik kreeg van de juridische afdeling van Trade Republic en mijn interpretatie daarvan geven. En aan die interpretatie kun je natuurlijk weer geen rechten ontlenen...
Geblokkeerde rekening bij Citibank
Trade Republic Bank GmbH (“Trade Republic”), as an investment firm, does not engage in deposit-taking business and is therefore legally obliged, pursuant to Section 84 (2) of the German Securities Trading Act (WpHG), to hold the client’s funds it receives in escrow accounts at credit institutions that engage in deposit-taking business. This results in a threefold protection: the clients’ money is kept separate from Trade Republic’s assets, it is protected by the deposit guarantee per bank and per client up to 100,000 euros and Trade Republic can only use the funds within the framework of the trust agreement with the client, namely for the purpose of providing financial services.
Mijn interpretatie: Dit is waarom het bij Citibank als een geblokkeerde rekening staat. Trade Republic mag er geen geld van opnemen voor eigen gebruik, alleen voor opnames door de klanten.
Collectieve rekening voor alle Trade Republic spaarders
These escrow accounts are collective trust accounts. This means that not one trust account is opened per client, but a single collective trust account is opened with the credit institution, in which all client funds are kept separately from each other for accounting purposes. The client agrees to the collective trust custody via the client agreement. The collective trust account does not change the level of protection. In a collective trust account, Trade Republic is the account holder, but the client funds held in it are held in trust for the clients at the credit institutions. This is known to the credit institutions where the trust accounts are held. In accordance with the requirements of the German Deposit Guarantee Act (“EinSiG”), the credit institutions treat the clients’ funds accordingly as retail clients’ deposits (i.e. the funds are not treated as Trade Republic deposits). § Section 7(4a) EinSiG provides in this respect that in the event of the account holder acting for the account of a third party, the third party shall prevail, provided that the account is an open trust account account and the existence of the trust relationship is proven. An open trust account exists if the account holder discloses the trust relationship to the bank at the time the account is opened and makes it clear that the account is intended (exclusively) to receive third-party funds which the account holder receives only in his capacity as fiduciary.
Mijn interpretatie: Als spaarder heb je dus geen persoonlijke rekening bij Citibank. In plaats daarvan is er één grote rekening waar alle spaartegoeden van Trade Republic verzameld zijn.
Individuele garantie in Ierland
All account opening agreements with our partner banks where the collective trust accounts are held explicitly designate these accounts such. In addition, they are identified by name as such at the partner banks. Also, the credit institutions are informed that this is a trust collective account. As a result, each individual client of each of our partner banks is protected up to 100,000 euros by the statutory deposit guarantee. At some partner banks, our customers are also protected beyond 100,000 euros through additional protection mechanisms.
Mijn interpretatie: bij Citibank weten ze wel wie de rekeninghouders zijn en wat hun aandeel in het totale saldo van die grote rekening is. Dat aandeel valt voor de spaarder onder het depositogarantiestelsel waar Citibank onder valt - dat van Ierland.
Heb je nog nadere vragen? Mail ze gerust naar info@sparen.com!
